Facebook
VAPZ fiscaal interessant

Onlangs kreeg ik opnieuw de vraag van klanten of een VAPZ fiscaal interessant is of niet? Vaak wordt dit bij allerhande adviseurs aangehaald als een instrument voor je pensioenfonds en “iets dat je mag aftrekken van de belastingen”. Maar hoeveel bedraagt nu aftrek nu werkelijk en is pensioen sparen niet interessanter?

 

Pensioen sparen is de klassieke formule waarmee (voornamelijk) werknemers jaarlijks een premie betalen en dit geld opzij zetten voor hun pensioen. Als extraatje mag één derde van de som afgetrokken worden van de belastingen. Op zich biedt dit niet veel fiscaal voordeel gezien inflatie de geldwaarde hoogstwaarschijnlijk inhaalt.

VAPZ is de tegenhanger voor zelfstandigen (zowel éénmanszaak als vennootschappen) om een pensioenspaarpot op te bouwen. Het belangrijkste verschil is dat bij een VAPZ een hogere premie kan gestort worden en dat de fiscale aftrek doorgaans hoger is dan bij pensioensparen. Een VAPZ bijdrage mag afgetrokken worden aan marginaal tarief in de personenbelasting. Indien je dus in de hoogste belastingsschijf valt dan wordt dit afgetrokken aan 50% wat meteen een heel stuk meer is als één derde bij pensioensparen. Voor beperkte inkomens zal een pensioenspaarplan interessanter zijn dan een VAPZ.

Je mag ook beiden combineren, dus zowel pensioensparen als VAPZ doen als bedrijfsleider van een KMO of ook als éénmanszaak (zelfstandige in hoofd- of bijberoep). Hieronder enkele voorbeelden om aan te tonen dat een VAPZ fiscaal interessant kan zijn.

 

Concrete voorbeelden: VAPZ fiscaal interessant

 

Situatie 1: Geen VAPZ, Geen pensioen sparen
Inkomen : € 36.000
Bedrijfsvoorheffing (=voorafbetalingen) : € 5.589,44
Geen VAPZ / Geen pensioen sparen

Te betalen belasting bij ontvangst van de aanslag in de personenbelasting : € 7.000,00

Situatie 2: Geen VAPZ, wel pensioen sparen (privé betaald)
Inkomen : € 36.000
Bedrijfsvoorheffing (=voorafbetalingen) : € 5.589,44
Pensioensparen : € 940 (betaald privé)

Te betalen belasting bij ontvangst van de aanslag in de personenbelasting : € 6.692,30

Situatie 3: Wel VAPZ, geen pensioen sparen (privé betaald)
Inkomen : € 36.000
Bedrijfsvoorheffing (=voorafbetalingen) : € 5.589,44
VAPZ : € 940 (betaald privé)

Te betalen belasting bij ontvangst van de aanslag in de personenbelasting : € 6.540,43

Situatie 4: Wel VAPZ, geen pensioen sparen maar betaald via de vennootschap!
Inkomen : € 36.000 + € 940 voordeel alle aard (VAA) wegens betaling VAPZ via vennootschap = € 36.940
Bedrijfsvoorheffing (=voorafbetalingen) : € 5.589,44
VAPZ : € 940 (betaald via de vennootschap)

Te betalen belasting bij ontvangst van de aanslag in de personenbelasting : € 7.000,00

Situatie 5: Wel VAPZ, geen pensioen sparen (privé betaald) – berekening aan maximum VAPZ bijdrage
Inkomen : € 36.000
Bedrijfsvoorheffing (=voorafbetalingen) : € 5.589,44
VAPZ : € 2500 (betaald privé – laten we stellen dat dit het maximaal te storten bedrag was in je VAPZfonds)

Te betalen belasting bij ontvangst van de aanslag in de personenbelasting : € 5.777,78

-> Je betaalt 2500 euro nu waardoor je NU : 1222.22 euro minder moet betalen ( geldkado dat je netto overhoudt)

                                                                     BIJ PENSIONERING : 2500 euro + intrest + winstdeelname ontvangt op 65j

 

Conclusie: Is een VAPZ fiscaal interessant? Ja, indien je het betaald via de privé rekening. Voor zelfstandigen blijft het VAPZ een must om voor een aanvullend pensioen te sparen. In 2016 bedroeg het VAPZ maximum 3.060,70 euro.

Wordt fan van onze Facebook pagina en mis geen enkele update meer!

Info nodig?

Geen antwoord gevonden op je vraag? Maak een vrijblijvende afspraak en kom gerust eens langs voor een kop koffie en goed advies ...
MAAK EEN AFSPRAAK
kmo portefeuille
exact online accountant

Contactgegevens

De Boekhouding.Be
AV Consulting BV ovv BVBA
BE 0847.760.303
Erkend BIBF Boekhoudkantoor

Grote Steenweg 306
9340 Oordegem
Mail: vincent@deboekhouding.be
Mobiel: 0497 70 36 72

Share This
Deze popup niet meer tonen, klik hier!